우리 집은 상속세 낼 일이 있나

상속세는 남긴 재산 전부에 바로 세금을 매기지 않습니다. 먼저 공제를 뺍니다.

가장 기본이 일괄공제 5억원입니다. 정확히는 '기초공제 2억 + 자녀·미성년자·연로자·장애인 공제'와 '일괄공제 5억' 중 큰 쪽을 택하는데, 자녀가 아주 많거나 어리지 않은 이상 일괄공제 5억이 큽니다.

자녀공제는 1인당 5천만원입니다. 자녀가 둘이면 기초 2억 + 1억 = 3억이니 일괄공제 5억이 유리합니다. 자녀가 여섯이라면 2억 + 3억 = 5억으로 비슷해집니다.

배우자상속공제는 최소 5억이 보장됩니다. 배우자가 실제로 한 푼도 받지 않아도 5억은 공제됩니다.

그래서 배우자가 살아 계신 가구는 일괄공제 5억 + 배우자공제 5억 = 10억까지 세금이 없는 경우가 많습니다. 여기에 금융재산공제(최대 2억)와 동거주택공제(최대 6억)가 더해지면 문턱이 더 올라갑니다.

배우자가 실제로 더 많이 받으면 공제도 커집니다. 법정상속분 상당액과 30억 중 작은 금액까지 공제됩니다.

여기가 핵심입니다. 아버지가 먼저 돌아가시고 어머니가 상속받았다가, 나중에 어머니가 돌아가시면서 자녀에게 다시 상속되는 경우를 봅시다.

두 번째 상속에는 배우자공제가 없습니다. 공제가 5억으로 줄어듭니다. 같은 재산인데 세금이 확 늘어납니다.

• 재산 15억, 1차 상속(배우자 생존) — 공제 10억 → 과세표준 5억 → 세금 8,730만원
• 재산 15억, 2차 상속(배우자 없음) — 공제 5억 → 과세표준 10억 → 세금 2억 3,280만원
• 차이 1억 4,550만원

단순하지 않습니다. 1차 상속에서 배우자에게 몰아주면 그때는 세금이 줄지만, 그 재산이 나중에 2차 상속으로 다시 넘어오면서 배우자공제 없이 과세됩니다.

반대로 1차에서 자녀에게 많이 주면 그때 세금을 더 내지만 2차 부담이 줄어듭니다.

두 번의 상속을 합쳐서 봐야 실익이 보입니다. 재산 규모가 크다면 세무 전문가와 상담하는 편이 낫습니다. 상담료보다 절세액이 훨씬 큰 구간입니다.

"상속세 최고세율 50%"라는 말 때문에 재산의 절반을 뺏긴다고 오해하기 쉽습니다.

50%는 과세표준 30억을 넘는 부분에만 붙습니다. 게다가 공제를 뺀 뒤의 금액 기준입니다. 실제로 낸 세금을 재산으로 나눈 실효세율은 훨씬 낮습니다.

위 예에서 15억을 물려받고 2억 3,280만원을 냈다면 실효세율은 15.5%입니다. 명목 최고세율 30%의 절반입니다.

상속세 개편 이야기가 자주 나옵니다. 두 가지가 대표적입니다.

유산취득세 전환 — 지금은 남긴 재산 전체에 세율을 매기는 '유산세'인데, 각자 받은 몫에 매기는 '유산취득세'로 바꾸자는 안입니다. 나눠 받을수록 낮은 세율 구간에 들어가 총액이 줄어듭니다. 2028년 시행을 목표로 하지만 확정되지 않았습니다.

자녀공제 5천만원 → 5억 상향 — 이 안은 국회에서 부결됐습니다. 현행 5천만원이 유지되고 있습니다.

이 사이트의 계산기는 확정된 법령만 반영합니다. 발표만 된 안을 미리 넣으면 계산기가 틀린 답을 내기 때문입니다.